Der udarbejdes momsopgørelse efter virksomhedens momsperiode, som indberettes. Du får din egen mail i e-conomic hvor bilagsmateriale indsendes til bogføring.
Vi sørger for, at din momsopgørelse bliver udarbejdet efter din virksomheds momsperiode og indberettet rettidigt til myndighederne. For at gøre processen endnu nemmere, får du din egen e-conomic mailadresse, hvor du kan indsende alt bilagsmateriale direkte til bogføring.
Denne løsning sikrer, at alle bilag opbevares digitalt, i overensstemmelse med bogføringslovens krav om sikker og korrekt digital opbevaring af regnskabsmateriale.
Det gør det let for dig at holde styr på dine bilag og sikrer, at du altid er på forkant med bogføringen.
Vi ønsker at sætte dig fri for administration af dit bogholderi, så du kan fokusere på din forretning.
For et fast månedligt beløb på 300 kr. eksl. moms kan du i hverdagene mellem kl. 10 til kl. 20 frit ringe til din revisor med spørgsmål, uden at skulle bekymre dig om uventede regninger.
Vi benytter Wolters Kluwer og e-conomic. Det sikrer effektivitet og kvalitet for dig.
Moms (meromsætningsafgift) er en forbrugsafgift, der pålægges de fleste varer og tjenesteydelser i Danmark. Her er nogle grundlæggende oplysninger om moms:
Moms-satser
Standard sats: 25 % – gælder for de fleste varer og tjenesteydelser.
Nedsatte satser: Der findes også nedsatte satser for visse varer og ydelser, som f.eks. bøger og avisabonnementer, men disse er sjældnere.
Momsregistrering
Virksomheder, der har en omsætning over et vist beløb (aktuelt 50.000 kr. årligt), skal momsregistrere sig.
Momsregistrering gør det muligt at opkræve moms fra kunder og trække den moms, virksomheden selv betaler på indkøb, fra.
Indberetning
Moms skal indberettes til SKAT, typisk hver kvartal eller hver måned, afhængigt af virksomhedens størrelse og momspligtige aktiviteter.
Det er vigtigt at holde styr på indtægter og udgifter for korrekt at kunne indberette.
Moms og bogføring
Når du bogfører, skal du huske at angive moms korrekt, da det påvirker både din momsbetaling og din skattepligtige indkomst.
At holde sig opdateret om momsreglerne er vigtigt for at undgå bøder og sikre, at regnskaberne er i orden. Hvis du har specifikke
En momsopgørelse giver dig et overblik over, hvor meget moms du skal betale til Skattestyrelsen. Den består af to dele: indgående moms og udgående moms, også kendt som købsmoms og salgsmoms.
Hvem skal lave en momsopgørelse?
Hvis din virksomhed er momsregistreret, skal du løbende indberette moms til Skattestyrelsen, og her kommer momsopgørelsen ind i billedet. Momsopgørelsen er nødvendig for at beregne, hvor meget moms du enten skal betale eller har til gode. Er din virksomhed ikke momsregistreret, er der ingen grund til at lave en momsopgørelse, da alle beløb vil vise 0.
Hvordan laver du en momsopgørelse?
Når du laver en momsopgørelse, skal du tage højde for både din indgående og udgående moms. Start med at beregne al indgående moms (moms du har betalt) og derefter al udgående moms (moms du har opkrævet).
Derefter trækker du de to beløb fra hinanden. Hvis din udgående moms er større end den indgående, skal du betale forskellen til Skattestyrelsen. Hvis den indgående moms er større, får du penge tilbage.
Hvad gør du, hvis der er fejl i momsopgørelsen?
Det er vigtigt at rette fejl i momsopgørelsen hurtigst muligt, da indberetningen til Skattestyrelsen bygger på denne opgørelse. Hvis du har glemt at medregne en del af den indgående moms, kan du få for lidt tilbagebetalt. Tilsvarende, hvis du har fejl i den udgående moms og skylder mere, end du har indberettet, skal du straks kontakte Skattestyrelsen for at få det rettet.
Fejl kan ske, men det er vigtigt at handle hurtigt, så dine momsindberetninger er korrekte. Hvis du har brug for hjælp, kan Skattestyrelsen assistere med at rette op på eventuelle fejl.
En momsindberetning er en opgørelse, hvor du som virksomhedsejer oplyser Skattestyrelsen om din virksomheds købsmoms og salgsmoms for en bestemt periode. Indberetningen viser, hvor meget moms du har betalt på indgående varer og ydelser (købsmoms), og hvor meget moms du har opkrævet på dine salg (salgsmoms). Disse tal bruges til at afgøre, hvor meget du skal betale til Skattestyrelsen eller have tilbagebetalt.
Hvem skal indberette moms?
De fleste virksomheder, der sælger varer eller ydelser, er momspligtige og skal derfor indberette moms til Skattestyrelsen. Der er dog undtagelser, fx for finansielle virksomheder som banker, sundhedsfaglige virksomheder som læger, og undervisningsvirksomheder. Desuden behøver virksomheder med en omsætning under 50.000 kr. årligt ikke at være momsregistreret og dermed heller ikke indberette moms.
Hvor ofte skal momsen indberettes?
Hyppigheden af momsindberetning afhænger af virksomhedens omsætning:
For nystartede virksomheder gælder særlige regler, hvor de det første halvandet år skal indberette moms kvartalsvist, uanset omsætning.
Hvordan indberetter man momsindberetning?
Momsindberetningen sker via Skattestyrelsens TastSelv Erhverv-platform, hvor du indtaster din opgjorte købsmoms og salgsmoms. Her kan du også finde information om deadlines og regler for rettidig betaling.
Frister for indberetning af moms
Det er vigtigt at overholde momsfristerne. Hvis du ikke indberetter til tiden, kan Skattestyrelsen pålægge din virksomhed en bøde og lave en beregning af din skyldige moms, hvilket kan koste dig ekstra.
Hvad betyder momsregistrering?
Momsregistrering er en proces, hvor din virksomhed tilmelder sig for at kunne indberette moms til staten. Hvis du sælger momspligtige varer eller ydelser, er du som udgangspunkt momspligtig, hvilket betyder, at du skal momsregistrere din virksomhed.
Hvornår skal du momsregistreres?
Når din virksomhed har en årlig omsætning på over 50.000 kr. inden for en 12-måneders periode, er det et krav at momsregistrere sig. Denne periode kan begynde på et hvilket som helst tidspunkt, så du kan lade virksomheden momsregistrere, når du forventer at nå denne omsætning.
Hvis din omsætning er under 50.000 kr. årligt, behøver du ikke at momsregistrere din virksomhed, men du har mulighed for at gøre det frivilligt.
Hvilke ydelser er momsfritaget?
Nogle brancher og ydelser er undtaget fra momspligt, herunder:
Hvis din virksomhed sælger både momspligtige og momsfritagne ydelser, skal du stadig lade dig momsregistrere. Hvis din virksomhed kun sælger momsfritagne ydelser, skal du i stedet betale lønsumsafgift.
Fordelene ved frivillig momsregistrering
Selvom du ikke er forpligtet til at momsregistrere din virksomhed, kan det være en fordel. Momsregistrering giver dig mulighed for at få fradrag for momsen på de varer og ydelser, du køber til virksomheden, hvilket kan hjælpe med at balancere dine udgifter og indtægter.
Hvordan kan du tjekke momsregistrering?
Du kan finde ud af, om en virksomhed er momsregistreret, ved at slå den op i SKATs database for danske momsnumre. Hvis virksomheden ikke fremgår, betyder det, at den enten ikke er momsregistreret, eller at den ikke eksisterer.
Sådan momsregistrerer du din virksomhed
Du kan momsregistrere din virksomhed gennem Virk.dk hos Erhvervs- og Selskabsstyrelsen. Det kræver, at du indsender dine virksomhedsoplysninger digitalt ved hjælp af MitID. Selve momsregistreringen er gratis, men når din virksomhed er registreret, skal du løbende indberette moms til SKAT.
Hvor ofte skal du indberette moms?
Hyppigheden af momsindberetning afhænger af din virksomheds omsætning:
Nystartede virksomheder skal som regel indberette moms kvartalsvist i de første 18 måneder.
Lejlighedsvis momsregistrering
Hvis din virksomhed kun har momspligtige aktiviteter i en kort periode, som for eksempel ved markeder, udstillinger eller koncerter, kan du ansøge om lejlighedsvis momsregistrering. Dette gør du også via Virk.dk, og efter godkendelse skal momsen indberettes senest den 1. i den tredje måned efter aktivitetens afslutning.
Hvad betyder momsfritagelse?
Momsfritagelse indebærer, at du ikke skal betale moms på visse varer eller ydelser. Der er særlige regler for, hvornår din virksomhed kan blive momsfritaget. Eksempler på momsfritagelse inkluderer:
For hver af disse områder findes der specifikke regler, som du kan finde på SKATs hjemmeside under “momsfrie ydelser”. Her finder du også vejledninger, der kan hjælpe dig med at forstå reglerne for netop din branche.
Du er også momsfritaget, hvis din virksomheds årlige omsætning (før moms) er under 50.000 kr. Det gælder, uanset om dine varer eller ydelser er kategoriseret som momsfrie hos SKAT. Hvis du ikke er momsregistreret, slipper du desuden for at føre momsregnskab og lave momsindberetninger.
Hvornår betaler du lønsumsafgift?
Selvom dine varer eller ydelser er momsfritaget, skal din virksomhed som regel betale lønsumsafgift. Dette gælder især, hvis du sælger ydelser inden for fx sundhedssektoren eller finansielle tjenester. Lønsumsafgift beregnes ud fra to faktorer:
Der er fire forskellige metoder til at beregne lønsumsafgift (2023 satser):
Hvis din virksomheds årlige omsætning er under 80.000 kr., er du fritaget for lønsumsafgift.
Moms i Danmark og ved salg til udlandet
Når du sælger varer eller ydelser i Danmark, pålægges der en momssats på 25%. Sælger du til udlandet, afhænger momspligten af, om du handler med privatpersoner eller virksomheder samt hvilken vare eller ydelse, der er tale om. Ved salg til udenlandske købere kan du ofte undgå at betale moms i Danmark, især hvis din køber er en virksomhed inden for EU.
For aktuelle satser, kontakt din revisor.
Indgående moms, også kaldet købsmoms, er den moms, som din virksomhed betaler, når du køber varer eller ydelser. I Danmark er momsen en afgift på 25% af varens pris, som lægges oven i prisen. Når du køber noget, er 20% af den samlede pris moms.
Indgående moms kan trækkes fra den moms, du opkræver, når du sælger varer eller ydelser (udgående moms). På den måde kan du reducere din momsafregning til SKAT ved at fratrække købsmomsen fra salgsmomsen.
Udgående moms, også kaldet salgsmoms, er den moms, som din virksomhed opkræver, når du sælger varer eller ydelser. Når du fakturerer en kunde, lægger du moms oveni prisen, typisk 25% i Danmark. Det momsbeløb, du modtager fra salget, kaldes udgående moms. Denne moms skal du senere afregne med SKAT, men du kan først trække den indgående moms (købsmoms) fra, før du betaler den samlede saldo.
Det er lovpligtigt at momsregistrere din virksomhed, hvis du sælger varer eller serviceydelser og har en årlig omsætning på over 50.000 kr. Hvis din virksomhed omsætter for mindre end 50.000 kr. om året, er momsregistrering ikke et krav, men du har mulighed for at vælge frivillig momsregistrering. Dette kan være en fordel, hvis du ønsker at trække købsmoms fra dine udgifter.
Moms er faktisk en form for skat, som virksomheder opkræver på vegne af Skattestyrelsen. Når du er momsregistreret, betyder det, at du skal lægge moms på alle de varer og ydelser, du sælger. Denne moms skal du senere indbetale til Skattestyrelsen. Kort sagt fungerer din virksomhed som mellemled mellem kunderne og staten i forhold til moms.
Lad os starte med definitionerne:
Hvis dit bogføringsprogram inkluderer et debitor- og kreditorregnskab, bliver momsen på dine køb og salg bogført automatisk. Det gør bogføringen nemmere og sikrer, at momsregnskabet altid er opdateret.
Bruger du et regnskabsprogram, der er godkendt af Erhvervsstyrelsen, har du også mulighed for at indberette din moms direkte til TastSelv Erhverv gennem programmet. Dette sparer tid og sikrer, at indberetningen foregår korrekt og rettidigt.